Ulga dla seniora, a odprawa emerytalna. Tego terminu nie przegap!
Dodatkowe wynagrodzenie wypłacane pracownikowi, który kończy karierę zawodową i odchodzi na emeryturę to inaczej odprawa emerytalna. Należy się każdemu etatowemu pracownikowi, a jej wysokość odpowiada jednomiesięcznemu wynagrodzeniu. Pracodawca może ustalić inną kwotę odprawy, ale nie może być ona niższa niż miesięczna pensja pracownika.
Odprawę emerytalną wypłaca się w dniu zakończenia pracy. Często trafia na konto wraz z ostatnią pensją i nie jest opodatkowana. Jak rozliczyć ją w kontekście podatkowej ulgi dla seniora? Uważnie, bo nie każdy emeryt może z tej ulgi skorzystać.
Odprawa emerytalna wypłacana w odpowiednim momencie
Urząd Skarbowy jest w tym przypadku dobrze poinformowany. Decydujące znaczenie dla seniorów, którzy mają zamiar skorzystać z ulgi podatkowej ma data faktycznego otrzymania pierwszej emerytury.
Ulga podatkowa dla seniora przysługuje w przypadku, gdy pracownik otrzymał odprawę emerytalną w pierwszym dniu bycia seniorem (nabycia prawa do emerytury), ale jeszcze pracując! Bo prawo do tej ulgi mają tylko pracujący seniorzy, a nie wszyscy.
System premiuje pracujących emerytów
Podczas 18. Europejskiego Kongresu Gospodarczego w Katowicach, wiceprezes ZUS Paweł Jaroszek poinformował, że w Polsce pracuje ponad 860 tys. osób, które osiągnęły wiek emerytalny. To dwa razy więcej niż dziewięć lat temu. – Ustawowy wiek emerytalny nie jest już granicą, po której ludzie rezygnują z pracy – uważa Paweł Jaroszek.
Z myślą o takich osobach powstała specjalna ulga podatkowa. Ulga dla seniora przewiduje zwolnienie z podatku PIT przychodów z pracy, otrzymanych po ukończeniu 60 lat (kobiety) lub 65 lat (mężczyźni), do kwoty 85 528 zł rocznie. Trzeba spełnić jednak warunek: mimo nabycia uprawnień nie pobierać emerytury z ZUS lub KRUS, emerytury mundurowej, renty rodzinnej, świadczeń zastępujących emeryturę, uposażenia w stanie spoczynku, świadczeń pieniężnych dla rodzin funkcjonariuszy lub żołnierzy.
Warunkiem skorzystania z ulgi jest niepobieranie emerytury, a nie samo nabycie prawa do niej!